Dodd-Frank Act

Regelwerk für Transparenz und Compliance

Inhalt

Was ist der Dodd-Frank Act?

Der Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act, kurz Dodd-Frank Act, ist ein umfangreiches US-amerikanisches Gesetz, das 2010 als Reaktion auf die globale Finanzkrise von 2008 verabschiedet wurde. Es zielt darauf ab, die Finanzmärkte zu regulieren, Risiken zu minimieren und die Transparenz zu erhöhen. Besonders relevant ist der Dodd-Frank Act für Unternehmen, die Rohstoffe verwenden, da er unter anderem die Verwendung von Konfliktmineralien wie Zinn, Tantal, Wolfram und Gold (3TG) regelt.

Ziele des Dodd-Frank Act

Das Gesetz verfolgt mehrere Hauptziele:

Stärkung der Finanzmarktstabilität

Durch verschärfte Risikomanagement-Standards soll die Stabilität der Finanzmärkte verbessert werden.

Schutz der Verbraucher

Der Dodd-Frank Act fördert Verbraucherschutz, indem er Transparenz in Finanzprodukten verlangt und Missbrauch bekämpft.

Bekämpfung von Konfliktmineralien

Eine zentrale Regelung betrifft die Offenlegung der Verwendung von Konfliktmineralien. Ziel ist es, Rohstoffe aus konfliktfreien Quellen zu beschaffen und die Finanzierung bewaffneter Konflikte in der Demokratischen Republik Kongo und benachbarten Regionen zu unterbinden.

Bedeutung für die Gummi- und Kunststoffindustrie

Für die Gummi- und Kunststoffindustrie hat der Dodd-Frank Act insbesondere bei der Verwendung von Konfliktmineralien weitreichende Auswirkungen.

Lieferkettenverantwortung

Unternehmen müssen ihre Lieferketten überwachen und offenlegen, ob ihre Produkte Konfliktmineralien enthalten. Dies erhöht den Dokumentationsaufwand erheblich.

Einhaltung internationaler Standards

Die OECD-Leitlinien für Sorgfaltspflichten dienen als Grundlage, um Konfliktmineralien aus der Lieferkette auszuschließen und die Anforderungen des Dodd-Frank Act zu erfüllen.

Reputationsmanagement

Unternehmen, die den Dodd-Frank Act einhalten, stärken ihre Reputation und fördern ethische Lieferketten.

Berichtspflichten und Compliance

Unternehmen, die Konfliktmineralien verwenden und an der US-Börse notiert sind, müssen jährlich einen Conflict Minerals Report einreichen.

Anforderungen an den Conflict Minerals Report

  1. Sorgfaltspflicht (Due Diligence): Die Lieferketten müssen überprüft werden.
  2. Offenlegungspflicht: Ergebnisse werden im Form SD bei der US-Börsenaufsicht (SEC) eingereicht.
  3. Unabhängige Prüfung: Einige Unternehmen müssen ihre Berichte extern prüfen lassen.

Konsequenzen bei Nichteinhaltung

Unternehmen, die die Anforderungen nicht erfüllen, riskieren Geldstrafen und Reputationsschäden. Zudem können sie von Lieferketten großer Kunden ausgeschlossen werden.

Konfliktmineralien in der Gummi- und Kunststoffindustrie

In der Gummi- und Kunststoffindustrie können Konfliktmineralien in Beschichtungen, Pigmenten oder Additiven vorkommen. Unternehmen müssen sicherstellen, dass diese Materialien konfliktfrei sind.